Переносится ли остаток невостребованного в январе вычета на детей на следующий месяц?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: 25.01.23 сотруднику начислен аванс (з/пл за 1 половину января) 5547,05, вычет на детей 5800 (3 детей), НДФЛ нет. Вычет не весь используется, переносится ли остаток вычета (а именно, 252,95) при выплате з/пл за 2 половину января 10.02.2023г.? зп за 2 половину января 12335,94-252,95-5800 (вычет февраля на детей)? Или остаток вычета пропадет?

  НДФЛ считается нарастающим итогом, с начала года (ст. 226 НК)
  
  С 01.01.2023г. НДФЛ исчисляем и удерживаем при каждой выплате дохода (п. 3 ст. 226 НК, п. 1 ст. 223 НК, п. 4 ст. 226 НК)
  Считаете так:
  25.01.2023: 5547,05 - 5547,05 (вычет за январь в размере дохода) = 0, к выплате сотруднику 5547,05
  
  10.02.2023: (5547,05 + 12 335,94 - 11600 (вычеты за январь и за февраль)) х 13% - 0 (удержанный НДФЛ с прошлого дохода = 817,
  к выплате сотруднику 11 518,94, перечислить в бюджет 817
• geomech, что то не бьется НДФЛ. З/п за январь 18860-11600(вычеты январь-февраль) и умножить на 13% получается 944, верно? Спасибо.
• Цитата: З/п за январь 18860

  Откуда эта сумма?
  
  ВЫ писали:
  

  Цитата: сотруднику начислен аванс (з/пл за 1 половину января)5547,05

  Цитата: зп за 2 половину января12335,94

  Цитата: 5547,05 + 12 335,94

  17882,99
• geomech, я не верно информировала вас. З/пл за 1 половину января: 18860/17*5=5547,06.    З/пл за 2 половину января 18860/17*12=13312,94, тогда верен расчет НДФЛ=944? Спасибо.
• Цитата: я не верно информировала вас. З/пл за 1 половину января: 18860/17*5=5547,06.    З/пл за 2 половину января 18860/17*12=13312,94, тогда верен расчет НДФЛ=944? С

  Это неважно, главное, алгоритм, он вам понятен?
• geomech, да спасибо. А можно вычеты февраля не применять к з/пл за вторую половину января, т.е. применять вычеты только к первой половине зарплаты или наоборот только ко второй? Спасибо.
• Цитата: А можно вычеты февраля не применять к з/пл за вторую половину января, т.е. применять вычеты только к первой половине зарплаты или наоборот только ко второй?

  Для учета НДФЛ вы вообще должны забыть слово з/пл, аванс...Для учета НДФЛ каждая выплата - доход.
  Если вы не предоставите физ. лицу вычет при первом полученном дохода в месяце, то может случиться такое, что больше доходов (выплат) в этом месяце у него не будет и получится, что вы неправомерно не предоставили вычет.
  Да и технически сделать это будет непросто, программа будет автоматически предоставлять вычет, но это, конечно не главное, программу всегда можно победить.
  В общем, я вам пояснила, а как будете действовать вы - решать вам.