Декларация по НДС для посредника

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Доброго дня!Организация занимается Транспортно-экспедиционными услугами. Возникает обязанность сдавать декларацию по НДС. Подскажите, какие разделы требуется заполнить? или будет достаточно подгрузить файл с журналом учета полученных счетов-фактур и сдать нулевую декларацию?Заранее благодарю за ответ!

  Прежде всего, раскройте секрет: какая у Вас налоговая система?
  
  Успехов!
• Организация находится на УСН
• Добрый день!
  

  Цитата: Организация находится на УСН

  У Вас не возникает обязанности сдавать налоговую декларацию по НДС, поскольку Вы не являетесь плательщиком НДС. И, надеюсь, не выставляете счета-фактуры за свои (только свои) услуги с указанием НДС.
  
  Но, если у вас договор транспортной экспедиции с элементами посреднического договора и Вы перевыставляете клиенту услуги реального перевозчика с НДС и выписываете по этим услугам счет-фактуру с НДС, то у вас появляется обязанность другого плана: Вы должны вести и представлять в налоговую инспекцию журнал учета входящих и исходящих счетов-фактур.
  Те, которые Вы выставляете по "чужим услугам" и тех, которые получаете от реального перевозчика.
  
  А декларацию, повторюсь, сдавать не надо.
  
  Успехов!
• Прошу извинить меня за непонятливость.
  Наша организация находится на УСН, счета-фактуры не выставляет, но получаем от реального перевозчика, чаще всего НДС 0%. У нас договора оказания транспортно-экспедиционных услуг, но ни мы не платим перевозчикам с НДС, ни нам оплаты с НДС не поступает.
  То есть обязанность вести журнал учета входящих счетов-фактур остается, этот журнал придется предоставить в налоговую, но декларации предоставлять не надо. ?
• Тогда давайте с самого начала.
  С чего Вы решили, что у вас посреднические услуги?
  Вы Клиенту выставляете услуги полностью от себя? Или перевыставляете услуги перевозчика и добавляете свою комиссию?
  У Вас в договоре транспортной экспедиции есть слова "от имени принципала (или от своего имени) и за счет принципала"?
• Мы выставляем клиенту стоимость перевозки . например, 1500 евро. В этой сумме находится наша комиссия,например 100 евро.причем конкретной суммы нашей комиссии нигде в договорах не прописано. В договорах с клиентом мы выступаем как экспедитор либо исполнитель. Такие слова,как принципал, у нас в договорах отсутствует.
• Добрый день!
  

  Цитата: Мы выставляем клиенту стоимость перевозки . например, 1500 евро. В этой сумме находится наша комиссия,например 100 евро.причем конкретной суммы нашей комиссии нигде в договорах не прописано. В договорах с клиентом мы выступаем как экспедитор либо исполнитель. Такие слова,как принципал, у нас в договорах отсутствует.

  Тогда у Вас нет никаких посреднических услуг.
  Вы оказываете услугу по перевозке, привлекая сторонний транспорт. По аналогии субподряда у строителей.
  А поскольку вы ничего не перевыставляете, то и НДС у Вас нигде не возникает (раз Вы на УСН).
  Никаких счетов-фактур Вы не выставляете. Ни от своего имени, ни от имени своих соисполнителей.
  Никакой декларации по НДС у Вас быть не должно.
  Никаких журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж Вы вести не обязаны. И ничего, соответственно представлять в ИФНС тоже не должны.
  
  При одном условии - Вы никому не выставляете счета-фактуры с НДС. Если выставите, это будет уже совсем другой разговор. 😀
  
  Успехов!
• Огромнейшее вам спасибо за подробный ответ!!! 💐